年間２０万円以下の利益なら、源泉徴収税は還付される？

質問：特定口座(源泉徴収アリ)を利用した場合、１年間の最終的な売却利益が２０万円を越さなかったら、払った税金は戻ってくるのでしょうか？

特定口座(源泉徴収アリ)を利用した場合、年間の売却益が２０万円を超えなかった場合は、残念ながら、払った(源泉徴収された)税金は戻ってきません。

ただし、その一年で損もした場合は別です。取られ過ぎた税金は、証券会社による譲渡益税還付により、返還されることになっています。


例：トヨタ自動車で１０万円儲けた。年間の取引はこれのみ。
　　源泉徴収税として10％が自動的に徴収されるので、
　　売却益から１万円が天引きされます。

　　取引がこれだけだった場合、年間の儲けは２０万円以内の
　　１０万円ということになりますが、残念ながら、税金の還付はありません。


例：トヨタ株で１０万円儲けたが、同じ年に日産株で５万円損をした。
　　源泉徴収税として１０％が自動的に徴収されるので、
　　トヨタ自動車の売却益から１万円が天引きされます。

　　しかし、同じ年度に取引した日産自動車で５万円損をしたので、
　　この年の株式投資の最終利益は、１０万円ー５万円＝５万円
　　ということになります。

　　つまり、この年はこの５万円に対しての税金を払えば良いので、
　　トヨタ自動車の売却時に天引きされた１万円は払いすぎ
　　ということになります。ですので、払いすぎた税金が
　　譲渡益税還付により返還されます。


以上がご質問に対する回答でございます。この仕組みを考えると、年間の利益が２０万円を超さないと判断できる場合は、特定口座(源泉徴収あり)ではなく、特定口座(源泉徴収なし)を利用した方が良いことになりますね(*^^*)。